勞退自提是什麼
勞退自提是許多上班族聽過但不太確定「到底划不划算」的制度。簡單來說，勞退自提就是勞工自願從每月薪資中額外撥一筆錢到自己的退休金專戶，最高可提繳月提繳工資的 6%，且這筆錢可以免繳當年度的所得稅。對於稅率較高的族群，自提不僅是存退休金，更是一種合法且有效的節稅策略。
勞退自提節稅計算機
輸入月薪與自提比例，立即算出每年節稅金額與長期累積效果
雇主提撥 vs 員工自提
依《勞工退休金條例》，雇主每月必須為員工提撥不低於月提繳工資 6% 到員工的勞退個人專戶，這是法定義務，費用由雇主負擔，員工不需要額外支出任何費用。
在此基礎上，員工可以「自願」再額外提繳 1%–6%。這筆錢從員工的月薪中扣除，直接存入同一個退休金專戶。兩者的差異整理如下：
| 項目 | 雇主提撥 6% | 員工自提 0%–6% |
|---|---|---|
| 義務性質 | 法定強制 | 自願選擇 |
| 資金來源 | 雇主負擔 | 從員工薪資扣除 |
| 節稅效果 | 無（雇主費用） | 有（免計入所得稅） |
| 提繳上限 | 6%（最低標準） | 6%（最高上限） |
| 存入帳戶 | 員工個人專戶 | 員工個人專戶 |
也就是說，如果員工選擇自提 6%，加上雇主提撥的 6%，每月共有 12% 的月提繳工資進入退休金專戶。這是台灣勞工在不額外投資的情況下，最基本的退休金累積方式。
自提如何節稅
勞退自提最大的亮點在於節稅。依《所得稅法》第 14 條第 1 項第 3 類規定，勞工自願提繳的退休金，在提繳年度的月提繳工資 6% 範圍內，不計入提繳年度的薪資所得課稅。
白話來說，自提的金額會從你的「年度薪資所得」中扣掉，讓你的應稅所得降低，進而減少要繳的所得稅。節稅金額取決於你所在的邊際稅率級距——稅率越高，節稅效果越明顯。
不同稅率級距的節稅效果
以月薪 NT$45,000（月提繳工資 NT$45,800）、自提 6% 為例：
- 每月自提金額 = NT$45,800 × 6% = NT$2,748
- 每年自提金額 = NT$2,748 × 12 = NT$32,976
節稅效果試算
切換不同稅率級距，看看自提 6% 每年能幫你省多少稅
| 適用稅率 | 年度節稅金額 | 月均節稅 |
|---|---|---|
| 5% | NT$32,976 × 5% = NT$1,649 | NT$137 |
| 12% | NT$32,976 × 12% = NT$3,957 | NT$330 |
| 20% | NT$32,976 × 20% = NT$6,595 | NT$550 |
| 30% | NT$32,976 × 30% = NT$9,893 | NT$824 |
| 40% | NT$32,976 × 40% = NT$13,190 | NT$1,099 |
以稅率 12% 的族群為例，每月自提 NT$2,748，但因為節稅效果，實際每月的「淨成本」只有 NT$2,748 − NT$330 = NT$2,418。而這 NT$2,418 並非消失，而是存入你自己的退休金帳戶，未來退休時可以領回。
換言之，自提 6% 的本質是「用現在稍微少拿一點薪水，換取稅務優惠，同時幫未來的自己存退休金」。
2026 年所得稅率級距參考
| 級距（綜合所得淨額） | 稅率 |
|---|---|
| NT$0–590,000 | 5% |
| NT$590,001–1,330,000 | 12% |
| NT$1,330,001–2,660,000 | 20% |
| NT$2,660,001–4,440,000 | 30% |
| NT$4,440,001 以上 | 40% |
想知道自己落在哪個稅率級距，可以用年收入減去免稅額（NT$97,000）、標準扣除額（NT$131,000）與薪資所得特別扣除額（NT$218,000）來估算。更多稅務計算細節，請參閱年薪與所得稅教學。
長期複利效果
自提不只是短期節稅，更有長期的複利累積效果。勞退基金由政府統一操作投資，近年平均年化報酬率約 3%（含保證收益的最低兩年期定期存款利率）。以此估算，長期自提可帶來可觀的退休金增長。
範例試算：月提繳工資 NT$45,800，工作 30 年
假設每月穩定自提，年均報酬率 3%，30 年後各自提比例的退休金累積：
| 自提比例 | 每月自提 | 30 年累積（含複利） |
|---|---|---|
| 0%（僅雇主 6%） | NT$0（雇主提 NT$2,748） | 約 NT$160 萬 |
| 3% | NT$1,374（雇主提 NT$2,748） | 約 NT$240 萬 |
| 6% | NT$2,748（雇主提 NT$2,748） | 約 NT$320 萬 |
不自提與自提 6% 的差距高達 NT$160 萬。這是純粹透過「多存一點」加上複利效果就能創造的差距，完全不需要承擔額外的投資風險（勞退基金有最低保證收益）。
如果再加上每年的節稅金額，以 12% 稅率計算，30 年累計節稅約 NT$119,000。把這筆錢也納入考量，自提 6% 的實質報酬更高。
高薪族群的效果更明顯
以月薪 NT$80,000（月提繳工資 NT$80,200）為例，自提 6% = NT$4,812/月：
- 年度自提 = NT$57,744
- 若適用 20% 稅率，年度節稅 = NT$11,549
- 30 年累積（含雇主 6%）：約 NT$560 萬
- 30 年累計節稅：約 NT$346,000
薪資越高、稅率級距越高，自提的「性價比」就越好。
哪些人最值得自提
自提適合大部分勞工，但對以下族群的效益尤其顯著：
適用稅率 12% 以上者：當邊際稅率在 12% 或更高時，每年節稅金額相當可觀。以年收入在 NT$700,000–1,200,000 之間的上班族為例，自提 6% 每年可省下 NT$3,000–6,000 以上的所得稅，長期累積效果非常明顯。
有明確退休規劃者：如果你希望在退休時有一筆穩定的保底資金，勞退自提是風險最低的選擇。專戶中的資金享有最低保證收益，不會因為市場波動而虧損，適合保守型的退休規劃。
不擅長理財但想存錢者：自提是一種「強制儲蓄」機制——錢在發薪前就被扣除，避免了「想存但存不到」的問題。由於資金在 60 歲前不能提領，也具有紀律性儲蓄的效果。
收入穩定的受薪階級：自提的節稅效果基於薪資所得，適合有穩定薪水的上班族。自由接案者或營業所得為主的族群，需另外評估是否適用。
相較之下，以下族群可以考慮其他方式：稅率 5% 的低薪資族群節稅效果有限（每月僅省百元左右），可能更適合將資金用於提升自身技能或建立緊急預備金。年輕且積極型的投資者若有信心取得高於 3% 的長期報酬，也可以考慮將資金配置到其他投資工具，但需承擔市場風險。
想了解自提對每月實領薪資的影響，可參考實領薪資計算教學。
怎麼申請自提
申請勞退自提的流程相當簡單：
第一步：向公司人資或薪資部門提出申請。 填寫「勞工自願提繳申請書」或公司內部表單，註明希望自提的比例（1%–6%）。
第二步：公司辦理變更。 公司收到申請後，會向勞保局辦理提繳率變更，通常在次月生效。
第三步：確認薪資單。 變更生效後，每月薪資單上會出現「勞退自提」的扣款項目，金額等於你的月提繳工資 × 自提比例。
注意事項：
- 自提比例可隨時調整（向上或向下），只需重新提出申請即可。
- 自提金額在每年 5 月申報所得稅時，會自動從扣繳憑單的薪資所得中扣除，不需另行申報。
- 退休金專戶的餘額與收益，可透過「勞保局 e 化服務系統」或「自然人憑證」上網查詢。
- 年滿 60 歲且工作年資滿 15 年者，可選擇月退休金或一次退休金。
常見問題
勞退自提最多可以提多少？
依《勞工退休金條例》第 14 條，勞工自願提繳的上限為每月工資的 6%。這裡的「工資」是指勞退的月提繳工資級距，非實際薪資。超過 6% 的部分無法再享有免稅優惠。
勞退自提真的可以節稅嗎？
是的。依《所得稅法》第 14 條規定，勞工在月提繳工資 6% 範圍內的自願提繳金額，不計入當年度薪資所得課稅。這等於直接降低了你的應稅所得，進而減少所得稅。
自提 6% 每月會少拿多少？
以月薪 NT$45,000（月提繳工資 NT$45,800）為例，自提 6% 每月從薪水中扣除 NT$2,748。但考慮節稅效果（12% 稅率者每月省 NT$330），實際「少拿」約 NT$2,418。這筆錢存入你自己的退休金專戶，並非消失。
勞退自提適合哪些人？
最適合的是適用所得稅率 12% 以上的族群，節稅效果顯著。5% 稅率者節稅效果有限，但仍有強制儲蓄與保證收益的好處。如果你有穩定收入且希望退休時有一筆保底資金，自提是風險最低的選擇。若追求更高報酬且能承擔風險，可將部分資金配置到其他投資工具。
退休金累積試算
輸入年齡、薪資與自提比例，預估退休時可領取的退休金總額
免責聲明：本文內容依據 2026 年《勞工退休金條例》第 14 條與《所得稅法》第 14 條相關規定撰寫，僅供一般參考之用。勞退基金報酬率為歷史參考值，未來收益不保證。各項稅率、免稅額與扣除額可能隨年度調整，實際節稅金額請以國稅局最新公告為準。如有個案疑義，建議諮詢專業會計師或稅務顧問。
常見問題
每月工資 6% 為上限。
是，自提金額可從當年度個人綜合所得總額中扣除。
以月薪 45,000 為例，自提 6% 為 NT$2,700，但因節稅效果，實際影響較小。
適稅率 12% 以上族群，節稅效果顯著；低稅率者可評估其他理財方式。