勞退自提是什麼？值不值得？2026 完整懶人包

勞退自提是台灣上班族最常「聽說」但行動最少的制度。很多人知道有這件事，但一直覺得「回頭再研究」，然後就再也沒研究了。

這篇懶人包的目的只有一個：讓你讀完這篇後就能決定要不要自提，以及怎麼做。

先搞懂：雇主提撥 vs 自提

每個有勞退新制的勞工，公司每個月已經在幫你存退休金了——這就是「雇主提撥」，金額是月提繳工資的 6%，全由公司負擔，跟你的薪資無關，你不用多付什麼。

「自提」是另一回事： 你可以「自願」再額外從自己的薪水中提撥最多 6% 到同一個帳戶。這筆錢從你的薪資扣除，但有節稅優惠——提撥的金額當年度不用繳所得稅。

加上雇主的 6%，選擇自提 6% 的人，每月共有 12% 的月薪進入退休金帳戶。

自提勞退節稅怎麼算？

自提的金額，可以從當年度「薪資所得」中扣除，等於讓你的應稅所得降低，進而少繳所得稅。

節稅金額公式很簡單：

年度節稅 = 年度自提總額 × 適用稅率

以月薪 NT$45,000（月提繳工資 NT$45,800）、自提 6% 為例：

• 每月自提：NT$45,800 × 6% ≈ NT$2,748
• 每年自提：NT$2,748 × 12 = NT$32,976

重點： 你每月「少拿」NT$2,748，但其中有一部分是少繳的稅（錢沒消失，是節稅），另一部分存進你自己的退休帳戶，60 歲後還能領回。

勞退自提划算嗎？三種情境判斷

情境一：月薪 3–5 萬，稅率 5%

節稅金額有限（每月省 NT$100 左右），但仍有強制儲蓄與保證收益的好處（勞退基金有最低保證收益，不會虧損）。如果你目前存不住錢，自提是個好紀律機制；如果你資金很緊，可以從 1–2% 開始。

建議：可以考慮，從低比例開始。

情境二：月薪 5–10 萬，稅率 12–20%

這是自提效益最明顯的甜蜜帶。每年節稅 NT$4,000–10,000，自提的錢在節稅後「實際成本」比帳面低很多，等於打折存退休金。

建議：強烈值得，建議直接自提 6%。

情境三：月薪 10 萬以上，稅率 30–40%

每年節稅可達 NT$15,000–20,000 以上。但要注意：月提繳工資有上限（NT$150,000），自提 6% 的節稅效果受上限約束。整體仍非常划算，且是合法節稅的高 CP 值工具。

建議：強烈值得，搭配其他節稅工具一起規劃。

長期來看呢？

自提的另一個價值是複利累積。勞退基金由政府統一投資，近年平均年化報酬率約 3%，且設有最低保證收益。

以月薪 NT$45,000 自提 6%，工作 30 年估算：

這 NT$160 萬完全來自「多存一點」加上複利，不需要承擔股市風險。詳細的試算與不同薪資情境，請參考勞退自提節稅效果完整計算。

怎麼申請自提？

申請流程很簡單，兩個步驟：

1. 向公司人資索取「勞工自願提繳申請書」，填寫想自提的比例（整數，1%–6%）
2. 公司辦理後，次月起生效，薪資單上會出現「勞退自提」扣款項目

幾個常見問題：

• 比例可以改嗎？ 可以，隨時向人資申請調整，次月生效
• 可以停止嗎？ 可以，填寫停止自提申請書即可
• 多久可以看到扣款？ 次月薪資單

如果想知道各比例每月實際扣多少錢，可以看這篇：勞退自提 1%–6% 每月扣款對照

常見問題

自提的錢如果公司倒了，還在嗎？

在，完全不受影響。勞退個人帳戶由勞保局管理，與雇主財務完全隔離。公司倒閉、你換工作，帳戶裡的錢都不會不見，持續累積到退休。

需要繳什麼手續費嗎？

不需要。自提不收任何手續費，資金由勞退基金統一投資管理。

自提的錢在報稅時需要怎麼申報？

不需要額外申報。公司每年 2 月前會發放扣繳憑單，自提金額已從薪資所得中扣除，使用線上報稅「自動帶入」功能，節稅效果會自動反映在計算結果中。

如果我是兼職或接案工作者，可以自提嗎？

可以，但流程不同。無一定雇主的勞工可自行向勞保局申請開立帳戶進行自提，稅務處理方式相同。詳情請參考外送員、接案工作者的勞保怎麼保。

免責聲明： 本文依據 2026 年《勞工退休金條例》第十四條及《所得稅法》第十四條相關規定整理，僅供一般參考。勞退基金報酬率為歷史參考值，不保證未來收益。稅率級距與扣除額可能隨年度調整，實際節稅金額請以國稅局最新公告為準。