勞退自提是什麼？值不值得？2026 完整懶人包

勞退自提是台灣上班族最常「聽說」、卻最少真的去做的一件事。多數人心裡想的是「回頭再研究」，然後就沒有然後了。

要不要自提，其實一篇文章的時間就能決定。

先搞懂：雇主提撥 vs 自提

有勞退新制的勞工，公司每個月已經在幫你存退休金，這就是「雇主提撥」。金額是月提繳工資的 6%，全由公司負擔，跟你領多少薪水無關，你也不用多付一毛。

自提是另一回事。你可以自願再從自己的薪水裡多撥最多 6% 到同一個帳戶。這筆錢從你的薪資扣，但當年度不用繳所得稅。

加上雇主的 6%，選擇自提 6% 的人，每月共有 12% 的月薪進入退休金帳戶。

自提勞退節稅怎麼算？

自提的金額可以從當年度薪資所得裡扣除，應稅所得降低，要繳的稅自然就少。

公式只有一行：

年度節稅 = 年度自提總額 × 適用稅率

以月薪 NT$45,000（月提繳工資 NT$45,800）、自提 6% 來算：

• 每月自提：NT$45,800 × 6% ≈ NT$2,748
• 每年自提：NT$2,748 × 12 = NT$32,976

每月少拿 NT$2,748，看起來像損失。但其中一部分本來就是要繳給國稅局的，剩下的是存進你自己的退休帳戶，60 歲後連本帶利領回來。

勞退自提划算嗎？看你的稅率落在哪

月薪 3–5 萬，稅率 5%

節稅金額有限，每月大概只省 NT$100 左右。不過自提還有兩個附加好處：強制儲蓄，以及保證收益（勞退基金有最低保證收益，不會虧損）。如果你本來就存不住錢，這是個不錯的紀律機制；手頭真的很緊，就從 1–2% 開始。

月薪 5–10 萬，稅率 12–20%

自提效益最明顯的一段。每年節稅 NT$4,000–10,000，等於打折存退休金，實際成本比帳面上低很多。這種情況我會直接建議提到 6%。

月薪 10 萬以上，稅率 30–40%

每年節稅可達 NT$15,000–20,000 以上。要留意月提繳工資有上限（NT$150,000），自提 6% 的節稅效果會受上限約束，但整體還是相當划算，而且是完全合法的節稅工具。

長期來看呢？

另一個價值在複利。勞退基金由政府統一投資，近年平均年化報酬率約 3%，而且設有最低保證收益。

以月薪 NT$45,000 自提 6%，工作 30 年估算：

這 NT$160 萬完全是「多存一點」加上複利滾出來的，不需要承擔股市風險。想看不同薪資條件的試算，可以參考勞退自提節稅效果完整計算。

怎麼申請自提？

流程只有兩步：

1. 向公司人資索取「勞工自願提繳申請書」，填寫想自提的比例（整數，1%–6%）
2. 公司辦好之後，次月起生效，薪資單上會多一筆「勞退自提」扣款

幾個大家最常問的：

• 比例隨時可以改，向人資申請調整，次月生效
• 也可以停，填寫停止自提申請書就行
• 扣款時間看次月薪資單最準

如果想知道各比例每月實際扣多少錢，可以看這篇：勞退自提 1%–6% 每月扣款對照

常見問題

自提的錢如果公司倒了，還在嗎？

在，完全不受影響。勞退個人帳戶由勞保局管理，與雇主財務完全隔離。公司倒閉、你換工作，帳戶裡的錢都不會不見，持續累積到退休。

需要繳什麼手續費嗎？

不需要。自提不收任何手續費，資金由勞退基金統一投資管理。

自提的錢在報稅時需要怎麼申報？

不用另外申報。公司每年 2 月前發的扣繳憑單，上面的薪資所得已經扣掉自提金額，用線上報稅的「自動帶入」功能，節稅效果會直接反映在計算結果裡。

如果我是兼職或接案工作者，可以自提嗎？

可以，但流程不一樣。沒有一定雇主的勞工可以自己向勞保局申請開立帳戶自提，稅務處理方式相同。細節看這篇：外送員、接案工作者的勞保怎麼保。

免責聲明：以上依 2026 年《勞工退休金條例》第十四條及《所得稅法》第十四條相關規定整理，僅供一般參考。勞退基金報酬率是歷史參考值，不保證未來收益。稅率級距與扣除額可能隨年度調整，實際節稅金額請以國稅局最新公告為準。