實領薪資怎麼算？扣完勞健保實際拿多少

「月薪寫 45,000，為什麼入帳只有四萬三？」這個疑問幾乎每個上班族都有過。少的錢不是公司吃掉，是勞保、健保、所得稅預扣這幾筆法定扣除一項一項扣掉的。下面用 2026 年的費率，從名目月薪一路拆到實際入帳，並附三種薪資情境的試算。

常見月薪扣多少勞健保

想知道自己這個月會被扣多少保費，看這張表最快（單身無眷屬，健保投保薪資與勞保相同）：

投保薪資是照「投保薪資分級表」向上取到最接近的級距，不是拿月薪直接算。所以月薪 32,000 元的人，實際投保薪資落在 33,300 元。有眷屬的話，健保自付還要再乘上（1 + 眷屬人數）。想查其他金額，或想確認公司有沒有低報，用勞健保級距查詢工具把 58 個級距攤開來看最清楚。

什麼是實領薪資

名目薪資與實領薪資的差別

名目薪資（Gross Salary）是勞動契約上寫的月薪總額，包含本薪、各項津貼與固定加給。實領薪資（Net Salary / Take-home Pay）是扣掉所有法定項目後，真正匯進你銀行帳戶的金額。

中間的差額就是每月被扣走的部分。但這些錢不算消失，勞保費換到職災、失業等保障，健保費撐起全民醫療，勞退自提更是直接存進你自己的退休帳戶。

常見薪資單結構

薪資單上會出現的項目大致分三類：

哪些項目會影響實領

實領薪資的算法可以簡化成一行：

實領 = 名目月薪 − 勞保自付 − 健保自付 − 所得稅預扣 − 勞退自提（如有）

勞保自付額

公式：投保薪資 × 12.5% × 20%

2026 年勞保費率 12.5%（含就業保險），勞工負擔 20%。投保薪資上限是 NT$45,800，所以月薪再高，勞保自付最多就是 45,800 × 2.5% = NT$1,145。

健保自付額

公式：投保薪資 × 5.17% × 30% ×（1 + 眷屬人數）

2026 年健保費率 5.17%，勞工負擔 30%。健保投保薪資沒有 45,800 這個天花板，而且眷屬最多可以加計 3 口，單身和有家庭的負擔差很多。

所得稅預扣

公司要不要每月代扣所得稅，看你的月薪有沒有達到「薪資所得扣繳稅額表」的起扣標準：

• 月薪約 NT$40,000 以下，多數情況不預扣（還是要看扶養人數）
• 月薪越高，每月預扣的金額越大
• 預扣只是先繳，隔年五月報稅時多退少補

勞退自提

勞退自提是自願的，比率 0%～6%。你提的錢可以從年度綜合所得總額中全額扣除，有節稅效果。

伙食津貼免稅

每月 NT$3,000 以內的伙食津貼屬於免稅所得，不計入應稅薪資。不少公司會在薪資結構裡拆出一筆伙食津貼，幫員工壓低稅負。月薪 45,000 含伙食津貼 3,000，每月應稅薪資就是 42,000 而不是 45,000，一年下來少掉 36,000 的應稅所得。

不過這裡有個常被誤會的地方。很多人看到薪資單上「伙食津貼 3,000 元」，以為是公司額外給的福利，其實那筆錢有時候只是從底薪拆出來的。拆出來之後 3,000 元免稅，聽起來划算，但另一面是你的投保薪資跟著低一點，勞保給付的基礎就少了。最怕的是換工作時只記得報「月薪 35,000」，沒發現兩份薪資單看起來一樣，實際條件差很多。

三種薪資情境試算

社會新鮮人：月薪 NT$30,000

最基本的情境，無伙食津貼、無自提、單身無眷屬。

每月扣掉約 1,228 元，佔名目月薪的 4.1%。月薪 30,000 通常不會被每月預扣所得稅，但隔年還是要申報。

一般上班族：月薪 NT$45,000（含伙食費 NT$3,000）

含伙食津貼的典型上班族薪資結構，單身無眷屬、無自提。

伙食津貼 3,000 元每月照領，年度報稅時可以從應稅所得中扣掉，全年免稅額度 36,000 元。若適用 5% 稅率，約可省 1,800 元稅金。

級距是怎麼對照的，可以參考勞保健保扣多少。

中高薪族群：月薪 NT$80,000（含伙食費 NT$3,000）

這個級距的特色是勞保封頂、健保繼續往上加，而且每月會被預扣所得稅。

這個級距有三件事值得留意：

• 勞保自付和月薪 45,000 的人一模一樣，因為都封頂在 45,800
• 健保自付明顯更高，健保投保薪資 80,200 遠高於勞保的 45,800
• 所得稅每月預扣多少取決於扶養人數，單身扣得多，有扶養親屬扣得少

如果你願意自提 6%（月提繳工資對應級距 80,200）：80,200 × 6% = 4,812 元/月，全年可從應稅所得扣掉 57,744 元。以 20% 邊際稅率算，約省下 11,549 元。中高薪族群若現金流還有餘裕，這是最直接的節稅方式。

年終獎金與補充保費

二代健保補充保費

年終獎金或非固定薪資（例如績效獎金）只要超過當月投保薪資的 4 倍，超出部分就要扣 2.11% 的二代健保補充保費。

計算範例

月投保薪資 45,800、年終 3 個月（135,000 元）：

• 4 倍門檻 = 45,800 × 4 = 183,200 元
• 135,000 < 183,200，不用扣補充保費

年終拉高到 5 個月（225,000 元）就不一樣了：

• 超過部分 = 225,000 − 183,200 = 41,800 元
• 補充保費 = 41,800 × 2.11% = 882 元

其他觸發補充保費的情境

補充保費不是只有獎金才會被扣，下面這些收入也可能中：

• 兼職薪資所得
• 執行業務收入
• 股利所得
• 利息所得（單次給付超過一定門檻）
• 租金收入

談薪時應該看什麼

求職或轉職時只看月薪數字，很容易漏掉整體條件。至少要看四件事：

• 實領，不是名目月薪。同樣月薪 50,000，A 公司含伙食津貼 3,000、B 公司全部算本薪，年度稅負就不一樣。
• 年薪總額。年終幾個月、有沒有績效獎金、三節禮金怎麼發，加起來常常比月薪差距更大。
• 保險與退休金。確認公司有沒有依法足額投保（用較低級距投保壓成本是違法的），有沒有額外的團體保險。
• 福利的稅務效果。伙食津貼 3,000 元免稅、勞退自提能扣所得、員工持股信託的稅務處理又不一樣。

想了解公司在你月薪之外還負擔了多少，可以參考雇主成本教學；要確認自己的投保薪資對不對，用勞健保級距查詢工具查最快。

常見問題

月薪 45,000 實領大概多少？

以投保薪資 45,800 計算，扣除勞保約 NT$1,145、健保約 NT$710（無眷屬），實領約 NT$43,145。若月薪中含 NT$3,000 伙食津貼，每月實領不受影響，但年度報稅時可少繳稅。實際金額視投保級距與眷屬數而定。

伙食津貼要不要課稅？

每月 NT$3,000 以內的伙食津貼為免稅所得，不計入薪資所得課稅。超過 3,000 元的部分仍需計入應稅所得。這是所得稅法規定的免稅項目，與勞健保投保薪資的計算無關。

所得稅一定每月都會代扣嗎？

不一定。是否每月預扣取決於你的薪資是否達到「薪資所得扣繳稅額表」的起扣門檻。一般而言，月薪較低者（約 NT$40,000 以下）不會每月預扣，但仍須於隔年五月辦理綜合所得稅結算申報。

年終獎金要另外扣哪些項目？

年終獎金或一次性獎金若超過投保薪資 4 倍，超出部分須扣繳 2.11% 的二代健保補充保費。此外，獎金屬於薪資所得，公司依法會代扣所得稅（通常為 5%），隔年報稅時多退少補。

免責聲明：這裡的數字只用來說明計算方式。實際的薪資、保費、稅額與各項給付，請以主管機關最新公告、你的投保資料、扣繳憑單與正式繳款單為準。