快退休了才開始勞退自提還來得及嗎？45 歲、50 歲與 55 歲節稅與複利效益試算

45 歲、50 歲甚至 55 歲才想到勞退自提 6% 的人，心裡通常卡著同一句話：「都快 50 歲了，距離退休只剩 10 年，現在每月才提繳幾千元，複利根本滾不大，來得及嗎？」

來得及。而且 45～55 歲這一段人，往往是自提 6% 報酬率最高的一群。

關鍵不在複利，在稅。

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年齡越長，自提的確定報酬率反而越高

年輕人自提賺的是 30 年的時間複利；中高齡自提賺的是當年度的免稅利差。你的邊際稅率越高，這筆利差越厚。

邊際稅率 20% 的人，一年能省多少

以 50 歲的王協理為例，月薪 NT$100,000（提繳級距 101,100 元），綜合所得稅邊際稅率 20%：

• 每月自提：101,100 × 6% ＝ NT$6,066
• 全年自提：6,066 × 12 ＝ NT$72,792
• 當年度省下的稅：72,792 × 20% ＝ NT$14,558

投入 72,792 元，隔年 5 月少繳 14,558 元稅金，等於一進場就先拿到 20% 的無風險報酬。市面上找不到第二個保本商品有這種條件。

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45 歲、50 歲、55 歲才開始，差距有多大

以月薪 NT$72,800（提繳級距 72,800 元，月自提 4,368 元、年自提 52,416 元）、適用 12% 稅率、基金年化收益率 3.5% 試算到 65 歲退休：

就算拖到 55 歲才開始，10 年也能多存 63 萬元退休金，同時省下 6.2 萬元稅金。

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國家保證的收益下限

依《勞工退休金條例》第 23 條規定：

勞工退休金之運用收益，於勞工請領退休金時，其歷年平均收益率不得低於「當地銀行二年定期存款利率」計算之收益；如有不足，由國庫補足。

意思是，市場大好時（例如全球股市大漲），勞退基金會跟著分紅，近年分紅常達 8%～12%；遇到市場大跌，政府就用 2 年期定存利率保底，本金和法定利息不會虧損。

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滿 60 歲之後怎麼領

1. 滿 60 歲就能領，不必先離職：只要年滿 60 歲，不管還在不在職，都可以向勞保局申請領回個人專戶退休金。
2. 年資滿 15 年可選月領或一次領：新制年資滿 15 年，可選依平均餘命計算、按季發給的「月退休金」，或一次全部領回。
3. 退職所得免稅額很高：115 年度（2026 年適用）每服務 1 年有 20.6 萬元的免稅門檻，絕大多數上班族領勞退金時都是 100% 免稅。

免責聲明：以上依 2026 年《勞工退休金條例》及財政部所得稅法令整理，基金收益率依勞動基金運用局實際公告為準。